今年6月，双壹旺金财务团队在山东某网点进行财务指导时了解到，该网点今年因涉嫌私户转账金额过大，已经被税务机关列为重点监察对象，不仅严格管控公司发票用量，同时对法人私人账户也列入到驻点管控名单中，对网点经营带来了很大的影响。通过这样实例我们可以看到，管控更为严苛的“金税四期”真的要来了。那么在此背景下，快递网点本身会将面临哪些税务问题或风险？网点老板们需要马上进行哪些财务自查工作？本篇文章将为你梳理清这些问题：
一、“金税四期”上线后，网点经营将面临的“三大税务风险”：
（一）税银联查，“私户转账”将面临巨大风险
目前，不少快递网点选择的结算方式还是以老板或财务的个人卡账户进行交易，这种方式在五年前，甚至在三年前可能还是网点老板们的最优选择。但是步入到“金四”时代后，私户频繁转账的情况将会大概率被税务机关列为重点关注对象。如被税务机关列为资金异动账户的，将会联合各地金融机构共享个人账户信息开展联查工作，那么“顺藤摸瓜”的核查到企业财税问题也就不再是什么难题了。当然，公户转私户的“非正常”业务，也将暴露在税务部门的监管之下。
（二）老板、股东个人卡涉案将面临“失信严惩”
“金四”上线后，多部门联查不仅包含了金融机构，同时还将联合工商、公安、社保等政府部门开展联动核查。对于在工商部门登记为企业法人、股东、财务负责人的人员将同步纳入到税务部门的监管范围。简而言之，税务检查不再是仅针对企业的检查，同时还包含了对与企业存在直接，或间接关联的关键人员的全方位联查。那么如有关键人员的资金账户涉案，不仅会影响企业本身，还会影响到该人员全部资金账户的使用，包括但不限于：对个人名下全部银行卡进行监管、对手机支付业务（包括微信、支付宝等）进行限制管控、个人征信严重受损等。可以说，“金四”的上线会让个人交易在税务部门面前变成“小透明”。
（三）“买票避税”时代即将终结
其实早在2016年“金三”上线时，税务部门就已经开展了对虚开发票的严查工作，尤其是在国地税合并之后，不少企业都补缴了以前年度因“买票”而少交的税款和巨额罚款。不过，在此严格的监管之下还是有不少企业，通过该方式获取进项发票降低增值税；获取费用发票降低企业所得税，更有甚者为了所谓的“三流一致”会采取“过账对冲、私户回流”的方法伪造虚拟业务以获取成本发票。但是“金四”上线之后，不管是公户还是私户都会被税务部门全方位监管，那么这种看似安全的方式将变得“极度危险”，由此可见，“买票避税”不可取。
二、面对如此严格的税务环境，双壹旺金财务团队也为大家梳理了在“金四”上线后容易引起税务部门关注的五大类网点，以及十二项网点财务高危操作。如果存在以下情况的老板，就应该马上进行财税整改了！
（一）容易引起税务部门关注的五大类网点
1、网点法人或财务负责人的个人账户存在频繁大额转账的网点
2、代缴个税的工资基数与社保缴纳基数不一致，或未据实申报的网点
3、对外虚开或接收虚开发票的网点
4、税负率异常的网点
5、常年申报亏损的网点
（二）网点财务需自查的十二项高危操作
1、个人卡存在大额或频繁交易的
2、网点自开业以来一直零申报的
3、网点存在大量现金交易（包含支付宝、微信），而不是对公转账的
4、网点应收应付往来账户挂账金额过大的
5、网点连续三年盈利但从未向股东分红的
6、网点长期只有销项没有进项发票，或只有进项没有销项发票的
7、网点申报个税的“工资薪资”一项的数据偏低导致申报异常的
8、代申报的个税与企业所得税申报的工资数据不一致的
9、大量发票“顶额”开具，或每月发票满额度开具情况明显的
10、网点账面没有车辆但有大量加油费发票的
11、网点申报员工的社保基数一律按最低基数申报的
12、网点代别人挂靠社保的
三、双壹旺金财务团队给网点老板的三点忠告
（一）尽量避免用个人账户频繁进行大额交易
参考银发[2020]105号《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，对公账户转账超50万的；私人账户当日单笔或累计交易超5万的；私户转账超50万的；公户转私超20万且无借条，年底未还款的等情况容易被列为重点监管账户，引起银税部门的关注。对于快递网点来讲，正常散件业务收取现金是很正常的现象，但对于金额较大的资金流入应规范入款账户的管理，做好合理安排。
（二）规范票据管理，合理合法获取成本发票
当快递企业购入车辆、设备等资产时应当及时取得成本发票，切勿贪图折扣小利放弃取得发票的机会。另外，网点对外支付一些外包费用时，也可以取得外包服务的发票。总之，老板要分清可以取得发票的业务，及时进行票据管理，而非通过其他手段“购买”发票，将企业置于税务风险之中。
（三）提升老板和财务人员对财税安全的专业度与敏感度
保证网点的财税安全不仅仅要求财务有较强的专业能力，更要求网点老板紧跟政策，提升对税法的敏感度。可以长久发展的网点决不会依靠非法的税务安排盈利，一定是在合理合法的前提下实现网点的降本增效。因此，在“金四”这样大数据检测的环境下，网点老板一定要摒弃之前得过且过的财务思维，积极正向
打铁还需自身硬。确保网点整体财税安全的前提是需要有科学、完善的财务工作流程。双壹旺金团队结合数十年网点财务的研究经验，也梳理出多套完善的财务工作流程制定方案。目前，已有上百家网点在双壹旺金财务团队的帮助下，不仅提升了财务工作效率，更让网点老板们在合理合法的财税环境下，清晰直观看到网点利润的提升点，实现了真正意义上的“降本增效”。如果您也有以上需要，就马上联系我们吧。
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